Το συνολικό ποσό του προϋπολογισμού του Δήμου Κω που κατατίθεται προς ψήφιση για το οικονομικό έτος 2026 ανέρχεται στα 83.136.216,42 €
Με μοναδικό θέμα στην ημερήσια διάταξη συνεδριάζει το Δημοτικό Συμβούλιο Κω στην αίθουσα του Δ.Σ., σε μια κρίσιμη μικτή συνεδρίαση. Το σώμα συζητά και αποφασίζει αποκλειστικά για την έγκριση του Προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2026, καθώς και για τη Στοχοθεσία (Ολοκληρωμένο Πλαίσιο Δράσης) του Δήμου.
Η εισήγηση εκ μέρους των οικονομικών υπηρεσιών να πραγματοποιείται από την Αναπληρώτρια Προϊσταμένη Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών κ. Άννα Βησσαρίτη, δίνοντας ιδιαίτερη έμφαση στην εφαρμογή του νέου Ενιαίου Λογιστικού Προτύπου. Η μετάβαση αυτή εκσυγχρονίζει τη χρηματοοικονομική διοίκηση του Δήμου, καθώς εισάγει κοινούς κανόνες λογιστικής και αναφοράς που διασφαλίζουν μεγαλύτερη διαφάνεια, ομοιομορφία και ακρίβεια στην παρακολούθηση των δαπανών. Με τα νέα αυτά δεδομένα, το σώμα καθορίζει τον αναπτυξιακό σχεδιασμό του νησιού, θέτοντας τις βάσεις για μια πιο ορθολογική και ψηφιακά αναβαθμισμένη διαχείριση των δημόσιων πόρων. Το νέο αυτό σύστημα (που βασίζεται στα διεθνή πρότυπα) υποχρεώνει τους Δήμους να καταγράφουν τις συναλλαγές τους με τρόπο που επιτρέπει την άμεση σύγκριση με το κράτος και την ΕΕ. Στόχος είναι να ξέρουμε ανά πάσα στιγμή όχι μόνο τι «πληρώθηκε», αλλά και τι «οφείλεται» ή τι αξία έχουν οι υποδομές του Δήμου.
Στην εισήγησή της, η κ. Βησσαρίτη αναφέρθηκε αναλυτικά στα έσοδα από τα ανταποδοτικά τέλη καθαριότητας και φωτισμού, τα οποία μαζί με το τέλος διαμονής παρεπιδημούντων αποτελούν τη βάση των ιδίων εσόδων του δήμου, σημειώνοντας ότι η ομάδα αυτή παρουσιάζει θετική πορεία με το ανώτατο όριο εγγραφής να διαμορφώνεται στα 21.349.365,42 ευρώ. Παράλληλα, έκανε εκτενή αναφορά στην αξιοποίηση των μεγάλων χρηματοδοτικών εργαλείων, υπογραμμίζοντας τις πιστώσεις από το πρόγραμμα Φιλόδημος ΙΙ που ξεπερνούν το 1,3 εκατομμύριο ευρώ για έργα όπως το καταφύγιο αδέσποτων και οι αναβαθμίσεις αθλητικών χώρων στο στάδιο Φιλίνος και στο Ζηπάρι. Επιπλέον, τόνισε τη σημασία των πόρων από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, ύψους 1,25 εκατομμυρίων ευρώ, που κατευθύνονται στον ψηφιακό μετασχηματισμό και την κυβερνοασφάλεια, καθώς και τη συμμετοχή του δήμου στο πρόγραμμα Αντώνης Τρίτσης για την αγροτική οδοποιία στο Λινοπότι και την αντισεισμική προστασία. Τέλος, επεσήμανε την απορρόφηση κονδυλίων από το ΕΣΠΑ για το Ανοικτό Κέντρο Εμπορίου και τον ΧΥΤΑ, συμπληρώνοντας το πακέτο των επενδύσεων με τους πόρους της ΣΑΤΑ και τις επιχορηγήσεις για την πυροπροστασία, διασφαλίζοντας έτσι έναν προϋπολογισμό με έντονο αναπτυξιακό πρόσημο.
Για το 2026, το ανώτατο όριο της ομάδας ιδίων εσόδων του Δήμου Κω διαμορφώνεται στα 21.311.780,47 ευρώ, παρουσιάζοντας θετική απόκλιση σε σχέση με τα προηγούμενα έτη. Τα κυριότερα έσοδα προέρχονται από:
-
Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους (ΚΑΠ) ύψους 5.827.324,32 ευρώ.
-
Φόρο Εισοδήματος Φυσικών και Νομικών Προσώπων ύψους 2.671.400,00 ευρώ.
-
Τέλη διαφήμισης και Τέλος Ακίνητης Περιουσίας.
Κατανομή Δαπανών και Επενδύσεις Ο προϋπολογισμός προβλέπει ειδικά κονδύλια για:
-
Τη λειτουργία των σχολείων (386.440,00 ευρώ) και τη συντήρηση σχολικών κτιρίων (148.200,00 ευρώ).
-
Επενδυτικές δαπάνες μέσω ΣΑΤΑ (691.020,00 ευρώ) για έργα υποδομών και συντηρήσεις.
-
Δράσεις πυροπροστασίας ύψους 114.000,00 ευρώ.
Ένα πολύ σημαντικό στοιχείο είναι ότι ο προϋπολογισμός χρησιμοποιεί χρηματικά διαθέσιμα ύψους 35.500.000,00 € για την κάλυψη του ελλείμματος και την ισοσκέλιση του έτους 2026. Η κ. Βησσαρίτη παρέθεσε αναλυτικό πίνακα που αποδεικνύει ότι τα διαθέσιμα του Δήμου επαρκούν πλήρως για να καλύψουν αυτό το ποσό, διασφαλίζοντας τη νομιμότητα του προϋπολογισμού.Τέλος Διαφήμισης και ΤΑΠ Πέρα από τα γενικά έσοδα, προσδιορίστηκαν ακριβή ποσά για συγκεκριμένες κατηγορίες:
-
Έσοδα από Τέλη Διαφήμισης: 116.779,62 €
-
Τέλος Ακίνητης Περιουσίας (ΤΑΠ): 673.280,00 € Τα ποσά αυτά εγγράφονται με βάση τις εισπράξεις του 2024, όπως ορίζει η νομοθεσία.
Ειδικές Χρηματοδοτήσεις για Μελέτες Στο σκέλος των εξόδων, η εισήγηση προβλέπει κονδύλια για μελέτες που «ξελειδώνουν» έργα:
-
222.157,06 € για μελέτες αγροτικής οδοποιίας στο Λινοπότι.
-
123.678,17 € για μελέτες πυροπροστασίας στις σχολικές μονάδες μέσω του προγράμματος Φιλόδημος ΙΙ.
Λοιπές Κοινωνικές Δομές Εκτός από το Κέντρο Κοινότητας, η εισήγηση περιλαμβάνει:
-
Χρηματοδότηση του προγράμματος LEADER για τη δημιουργία λαογραφικού μουσείου στο κτίριο ΧΑΝΙ με ποσό 282.792,56 €.
-
Προμήθεια εξοπλισμού για την ανάδειξη φυσικού πλούτου (μονοπάτια) ύψους 128.045,50 €.
Ανταποδοτικότητα και Υπηρεσίες Η κ. Βησσαρίτη διευκρίνισε ότι η ομάδα των εσόδων από φόρους (ΑΛΕ 11) φτάνει τα 16.376.335,38 €, ενώ οι πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών (ΑΛΕ 14) τα 3.226.313,57 €, στοιχεία που αποδεικνύουν τη δυνατότητα του Δήμου να χρηματοδοτεί τις ανταποδοτικές του υπηρεσίες (καθαριότητα, φωτισμός κ.λπ.) από δικούς του πόρους.
Η κ. Κασσιώτη ξεκίνησε με μια θερμή ευχαριστήρια αναφορά προς τα στελέχη των οικονομικών υπηρεσιών του Δήμου και προσωπικά προς την κ. Βησσαρίτη, αναγνωρίζοντας τον τεράστιο όγκο εργασίας που απαιτήθηκε για τη σύνταξη ενός τόσο σύνθετου προϋπολογισμού.
Στη συνέχεια, χαρακτήρισε τον προϋπολογισμό του 2026 ως εφαρμόσιμο, αυθεντικό, ειλικρινή και ρεαλιστικό. Τόνισε ότι δεν πρόκειται για ένα θεωρητικό κείμενο, αλλά για έναν σχεδιασμό που πατάει στις πραγματικές δυνατότητες του Δήμου και στις αληθινές ανάγκες της κοινωνίας της Κω, αποφεύγοντας τις εικονικές εγγραφές και τις υπερεκτιμήσεις εσόδων.Τα έσοδα για το 2026 υπολογίζονται σε 47,7 εκατομμύρια ευρώ, ενώ οι συνολικές δαπάνες ανέρχονται σε 83,2 εκατομμύρια ευρώ. Η διαφορά των 35,5 εκατομμυρίων ευρώ καλύπτεται από το ταμειακό υπόλοιπο του 2025. Η Αντιδήμαρχος υπογράμμισε ότι παρά την πίεση που δέχονται οι υπηρεσίες λόγω της τουριστικής φύσης του νησιού, η δημοτική αρχή επέλεξε να μην αυξήσει τα ανταποδοτικά τέλη, στηρίζοντας έμπρακτα τα νοικοκυριά και τις επιχειρήσεις.
Στο σκέλος των δαπανών, δίνεται έμφαση στα τεχνικά έργα με κονδύλια που ξεπερνούν τα 22 εκατομμύρια ευρώ. Στις προτεραιότητες περιλαμβάνονται εκτεταμένες ασφαλτοστρώσεις στην Κέφαλο, την Ηρακλειδών και την πόλη της Κω, παρεμβάσεις οδικής ασφάλειας, ενεργειακή αναβάθμιση του φωτισμού και συντηρήσεις σχολικών κτιρίων. Παράλληλα, 17 εκατομμύρια ευρώ κατευθύνονται στην καθαριότητα, ενώ 15 εκατομμύρια ευρώ αφορούν τη μισθοδοσία και τις κοινωνικές παροχές.Η κυρία Κασσιώτη δεν παρέλειψε να αναφερθεί στην «οικονομική ασφυξία» που αντιμετωπίζει η Τοπική Αυτοδιοίκηση πανελλαδικά. Σημείωσε το τεράστιο χάσμα μεταξύ της κρατικής χρηματοδότησης και των πραγματικών αναγκών των δήμων, τονίζοντας ότι ο Δήμος Κω καταφέρνει να παραμένει όρθιος χωρίς να καταφεύγει σε δανεισμό, χάρη στη χρηστή διαχείριση και τον προσεκτικό σχεδιασμό των υπηρεσιών του.
ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΕΙΣ
Στην αντίπερα όχθη, η παράταξη Δύναμη Αλλαγής εξέφρασε την έντονη αντίθεσή της, με τον κ. Κοκαλάκη να εξαπολύει σκληρή κριτική στη δημοτική αρχή, μιλώντας εκ μέρους της μειοψηφίας.
Ο κ. Κοκαλάκης ξεκίνησε την τοποθέτησή του καταγγέλλοντας την έλλειψη ενημέρωσης και σεβασμού προς τη μειοψηφία, σημειώνοντας χαρακτηριστικά πως δεν κλήθηκαν καν στην παρουσίαση του Τοπικού Πολεοδομικού Σχεδίου.
Σχετικά με τον προϋπολογισμό, υποστήριξε ότι δεν είναι αναπτυξιακός αλλά αντιθέτως συντηρεί τα προβλήματα του νησιού. Τόνισε ότι στερείται οράματος και αποτελεί απλώς μια αγωνιώδη προσπάθεια της δημοτικής αρχής να κλείσουν τα νούμερα. Χαρακτήρισε τη διοίκηση του δήμου ως δημοσιονομικό τυχοδιωκτισμό, υπογραμμίζοντας ότι τα έσοδα είναι επισφαλή και ο δήμος βασίζεται σε αβέβαια δεδομένα και υπεραισιόδοξα οράματα, ενώ την ίδια στιγμή επιβαρύνει τους δημότες με νέα τέλη.
Παράλληλα, έκανε λόγο για κακοδιοίκηση και αδράνεια, φέροντας ως παράδειγμα τηλεφωνικές παραγγελίες για προκάτ αίθουσες και κακούς χειρισμούς που δεν συνάδουν με σοβαρή διοίκηση. Επισήμανε τα υψηλά κόστη στην καθαριότητα και την απουσία προτεραιοτήτων που να αφορούν τον άνθρωπο και την ενίσχυση της κοινωνικής πολιτικής.
Τέλος, ο κ. Κοκαλάκης αναφέρθηκε στο Παρατηρητήριο Οικονομικής Αυτοτέλειας, τονίζοντας ότι αυτό έκρουσε τον κώδωνα του κινδύνου για την οικονομική πορεία του δήμου και δεν περιορίστηκε σε απλές τεχνικές επισημάνσεις, όπως ισχυρίστηκε η δημοτική αρχή. Κατέληξε λέγοντας ότι ο προϋπολογισμός δεν εγγυάται τη βιωσιμότητα του δήμου και για όλους αυτούς τους λόγους η Δύναμη Αλλαγής τον καταψηφίζει.
-
- ΚΙΚΗ ΜΑΚΡΗ
-
Η επικεφαλής της Λαϊκής Συσπείρωσης, Κική Μακρή, άσκησε δριμεία κριτική, τονίζοντας ότι ο προϋπολογισμός δεν είναι ρεαλιστικός, όπως ισχυρίζεται η δημοτική αρχή, αλλά αποτελεί τη συνέχεια ενός κρατικού μηχανισμού που υπηρετεί την αντιλαϊκή πολιτική.
Η κ. Μακρή στάθηκε ιδιαίτερα στο ζήτημα της σχολικής στέγης, φέρνοντας ως παραδείγματα το ΕΕΕΕΚ και το Αζύλο, όπου τα έργα παραμένουν »παγωμένα». Παράλληλα, κατηγόρησε τη δημοτική αρχή για ανεκπλήρωτες υποσχέσεις σε έργα οδοποιίας και πυροπροστασίας, ενώ επισήμανε την πλήρη απουσία πρόβλεψης για κρίσιμα έργα αντιπλημμυρικής προστασίας και αντιμετώπισης της λειψυδρίας στον προϋπολογισμό του 2026.
Προειδοποίησε μάλιστα ότι η δόμηση αυξάνεται ραγδαία χωρίς ο δήμος να θέτει όρια ή να θωρακίζει το νησί με τα απαραίτητα αντιπλημμυρικά έργα. Σημείωσε χαρακτηριστικά ότι το μόνο που παραμένει σταθερά αυξημένο είναι τα έσοδα από τα τέλη που επιβαρύνουν τους δημότες, ενώ την ίδια στιγμή η κυβέρνηση δεν αποδίδει ούτε τους νομοθετημένους ΚΑΠ που δικαιούται η τοπική αυτοδιοίκηση.
Κατέληξε υπογραμμίζοντας ότι ο δήμος ακολουθεί τη ρότα των προηγούμενων ετών, εξυπηρετώντας μια πολιτική που δεν καλύπτει τις λαϊκές ανάγκες, γι’ αυτό και η Λαϊκή Συσπείρωση καταψηφίζει το σχέδιο του προϋπολογισμού. Η κ. Μακρή ολοκλήρωσε την τοποθέτησή της κάνοντας λόγο για ανύπαρκτα κονδύλια στους τομείς του πολιτισμού και της κοινωνικής μέριμνας. Κατήγγειλε ότι δεν υπάρχει καμία ουσιαστική πρόβλεψη για τη στήριξη της τρίτης ηλικίας και των κακοποιημένων γυναικών, με τον δήμο να περιορίζεται σε μια συνεχή φοροκαταιγίδα εις βάρος των πολιτών.
-
ΣΕΒΗ ΒΛΑΧΟΥ
-
Η δημοτική σύμβουλος Σέβη Βλάχου υπεραμύνθηκε του προϋπολογισμού, χαρακτηρίζοντάς τον ως ένα πολιτικό και κοινωνικό σχέδιο που ανοίγει τους δρόμους του αύριο για το νησί. Τόνισε ότι πρόκειται για έναν αναπτυξιακό σχεδιασμό που εγγυάται την κοινωνική συνοχή, την ευημερία των πολιτών αλλά και τη στήριξη των επιχειρηματιών.
Η κ. Βλάχου στάθηκε ιδιαίτερα στη στάση της μειοψηφίας, λέγοντας όχι στην εύκολη κριτική και επισημαίνοντας ότι απαιτείται σύμπνοια στις προτεραιότητες των έργων. Σημείωσε με νόημα ότι, ενώ στη Δημοτική Επιτροπή τα προβλήματα της καθημερινότητας αντιμετωπίζονται συχνά με πνεύμα συνεργασίας, η εικόνα αυτή αλλάζει όταν το θέμα έρχεται προς συζήτηση στο Δημοτικό Συμβούλιο.
Κλείνοντας την τοποθέτησή της, απηύθυνε κάλεσμα προς όλους να λειτουργήσουν ως συνδιαμορφωτές και όχι ως απλοί σχολιαστές, υπογραμμίζοντας ότι εκεί είναι που πρέπει να αποδειχθεί το πολιτικό ανάστημα και η πραγματική αγάπη για τον τόπο.
-
ΓΙΩΡΓΟΣ ΘΕΟΦΙΛΙΔΗΣ
-
Ο δημοτικός σύμβουλος Γιώργος Θεοφιλίδης εστίασε στις σημαντικές αλλαγές που επήλθαν φέτος από την πλευρά της κυβέρνησης, τονίζοντας ότι παρά τις προκλήσεις, ο προϋπολογισμός θέτει στο επίκεντρο τον άνθρωπο. Χαρακτήρισε τον σχεδιασμό κοινωνικά δίκαιο και απόλυτα ρεαλιστικό με βάση τα έσοδα του δήμου, επισημαίνοντας ότι η Κως είναι από τους λίγους δήμους στην Ελλάδα που καταφέρνουν να καλύπτουν τις δαπάνες τους και να στέκονται όρθιοι με υπευθυνότητα.
Σύμφωνα με τον κ. Θεοφιλίδη, οι δαπάνες δίνουν προτεραιότητα στην κοινωνία, με έμφαση στην καθαριότητα και τις κοινωνικές δομές. Υπογράμμισε ότι ο προϋπολογισμός δεν κρύβει τα προβλήματα κάτω από το χαλί, αλλά αντίθετα παρέχει τις λύσεις για την αντιμετώπισή τους. Κατέληξε λέγοντας ότι οποιαδήποτε ανάπτυξη αφήνει πίσω την κοινωνία δεν μπορεί να θεωρηθεί επιτυχημένη και ότι ο συγκεκριμένος προϋπολογισμός αποδεικνύει με αριθμούς την ξεκάθαρη κατεύθυνση της δημοτικής αρχής προς όφελος των πολιτών.
-
ΕΙΡΗΝΗ ΧΑΤΖΗΧΡΙΣΤΟΦΗ
-
Η δημοτική σύμβουλος Ειρήνη Χατζηχριστοφή άσκησε έντονη κριτική κατά τη διάρκεια της τοποθέτησής της, τονίζοντας ότι οι αριθμοί του προϋπολογισμού παραμένουν άψυχοι κωδικοί που δεν μεταφράζονται σε έργο. Σύμφωνα με την ίδια, η απουσία συγκεκριμένου σχεδίου εμποδίζει τον δήμο να προχωρήσει ουσιαστικά, με αποτέλεσμα να μην γίνεται κανένα βήμα παραπέρα για την τοπική κοινωνία.
Ιδιαίτερη έμφαση έδωσε στο θέμα της καθαριότητας, θέτοντας το ευθύ το ερώτημα προς τη διοίκηση αν οι ίδιοι είναι ικανοποιημένοι από την εικόνα που παρουσιάζει η πόλη. Παρά την αύξηση των τελών και την ύπαρξη σημαντικών πόρων από ενοίκια και κοινόχρηστους χώρους, η κ. Χατζηχριστοφή υπογράμμισε ότι δεν υπάρχει σωστή διαχείριση των οικονομικών δυνατοτήτων του δήμου.
Καταλήγοντας, επεσήμανε ότι ο προϋπολογισμός θα έπρεπε να δίνει προτεραιότητα στο περιβάλλον, τον πολιτισμό και την κάλυψη των αναγκών των δημοτών, στοιχεία τα οποία, όπως υποστήριξε, λάμπουν δια της απουσίας τους από τον τρέχοντα σχεδιασμό.
-
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΧΑΤΖΗΧΡΙΣΤΟΦΗΣ
-
Στην τοποθέτηση του Αντιδημάρχου για τον προϋπολογισμό του 2026 αναδεικνύει τον αθλητισμό και την παιδεία ως κεντρικές πολιτικές προτεραιότητες του Δήμου Κω. Παρά την υποστελέχωση και τις οικονομικές προκλήσεις, ο Αντιδήμαρχος παρουσιάζει ένα πλάνο που εστιάζει στη δράση και στην κοινωνική προοπτικήΣτον αθλητισμό, το 2026 χαρακτηρίζεται χρονιά-ορόσημο με την τοποθέτηση τριών νέων κλειστών χώρων άθλησης σε Κέφαλο, Ζηπάρι και πόλη της Κω, καθώς και την παράδοση του ποδηλατοδρομίου στο Φιλίνος, έργα που αναβαθμίζουν ριζικά τις υποδομές του νησιού. Στην παιδεία, ο Αντιδήμαρχος ανακοινώνει τη δέσμευση 7 εκατομμυρίων ευρώ για τη λειτουργία και την ανάπτυξη των σχολείων. Στις βασικές δράσεις περιλαμβάνονται η αγορά γης για το 3ο Γυμνάσιο, οι επεκτάσεις αύλειων χώρων, η δημιουργία νέων βρεφονηπιακών σταθμών και η κτιριακή αναβάθμιση του 1ου Λυκείου Κω. Κλείνοντας, ο Αντιδήμαρχος καλεί το Δημοτικό Συμβούλιο να στηρίξει τον προϋπολογισμό, χαρακτηρίζοντάς τον ως μια υπεύθυνη επένδυση στο μέλλον των παιδιών και της τοπικής κοινωνίας.
-
ΜΗΝΑΣ ΚΙΑΡΗΣ
Σύμφωνα με την τοποθέτηση του ανεξάρτητου δημοτικού συμβούλου Μηνά Κιάρη για τον προϋπολογισμό του 2026, ο δήμος παρουσιάζει μια εικόνα διοικητικής παράλυσης και έλλειψης αξιοπιστίας.
Τα κύρια σημεία της παρέμβασής του είναι τα εξής:
Οικονομικά μεγέθη και έργα σε στασιμότητα Ο κ. Κιάρης σημείωσε ότι υπάρχει υπέρβαση 3 εκατομμυρίων ευρώ, η οποία θα φέρει άμεσα την ανάγκη για την πρώτη αναμόρφωση. Υποστήριξε ότι έργα πνοής όπως ο Φιλίνος, τα Βολκάνια, το Άσυλο και οι ασφαλτοστρώσεις παραμένουν στάσιμα, γεγονός που αποδεικνύει αδυναμία παρακολούθησης. Ανέφερε επίσης ότι αν και τα χρήματα υπάρχουν, δεν επιστρέφουν στους πολίτες, χαρακτηρίζοντας την παρούσα πολιτική ως στάση αναμονής και αδράνειας.
Η αδικία προς το Πύλι και τα χρηματοδοτούμενα προγράμματα Έγινε ιδιαίτερη αναφορά στα χρήματα αλληλεγγύης που λαμβάνει ο δήμος από το κράτος. Ο σύμβουλος υποστήριξε ότι οι πόροι αυτοί δεν κατευθύνονται στο Πύλι, όπως θα ήταν δίκαιο, αλλά διοχετεύονται σε άλλα έργα. Ζήτησε να δοθεί προτεραιότητα στο Πύλι μέσω των ανταποδοτικών τελών, ενώ άσκησε κριτική για την κατάσταση στον βιολογικό καθαρισμό.
Ελλείψεις στις κοινότητες και στις υποδομές Ο κ. Κιάρης επεσήμανε ότι ο προϋπολογισμός θα έπρεπε να προβλέπει έργα τουλάχιστον 4 εκατομμυρίων ευρώ για τις κοινότητες, κάτι που δεν φαίνεται να συμβαίνει. Επιπλέον, τόνισε την απουσία σχεδιασμού για ενεργειακές αναβαθμίσεις και αντιπλημμυρικά έργα, κρίνοντας τον προϋπολογισμό ως μη ρεαλιστικό.
Διοικητική παράλυση και θέμα αξιοπιστίας Καταλήγοντας, περιέγραψε τη δημοτική αρχή ως διεσπασμένη, τονίζοντας ότι οι καθυστερήσεις στην εφαρμογή υπουργικών αποφάσεων έχουν προκαλέσει διοικητικά προβλήματα και αναστολές πληρωμών. Αυτή η κατάσταση, σύμφωνα με τον ίδιο, δημιουργεί σοβαρό ζήτημα αξιοπιστίας για τη διοίκηση του δήμου.
-
ΚΩΣΤΑΣ ΧΟΝΔΡΟΣ
-
Φυσιολογική καθυστέρηση λόγω μεταρρυθμίσεων Ο κ. Χόνδρος απέδωσε την καθυστέρηση στη μεγάλη νομοθετική μεταρρύθμιση που άλλαξε όλα τα δεδομένα για τους δήμους φέτος. Εξήγησε ότι προέκυψαν ζητήματα τεχνικής φύσεως που έπρεπε να αντιμετωπιστούν, τονίζοντας ότι αυτή η διαδικασία ήταν αναγκαία για την ορθή σύνταξη του προϋπολογισμού.
Ένας ισοσκελισμένος προϋπολογισμός Ο αντιδήμαρχος ξεκαθάρισε ότι ο προϋπολογισμός δεν είναι ελλειμματικός, αλλά απόλυτα ισοσκελισμένος. Σχετικά με τις αποκλίσεις που αναφέρθηκαν, σημείωσε ότι πρόκειται για κάτι που συμβαίνει πάντα και οι διορθώσεις γίνονται παραδοσιακά στην πρώτη αναμόρφωση. Εξέφρασε επίσης την ελπίδα να ενισχυθούν τα ταμεία μέσω των τελών ανθεκτικότητας.
Απάντηση στους χαρακτηρισμούς για τα τέλη Αναφορικά με την κριτική ότι ο δήμος λειτουργεί φορομπηχτικά, ο κ. Χόνδρος ανέφερε ότι οι αυξήσεις τελών είναι ένα φαινόμενο που παρατηρείται σε ολόκληρη τη χώρα. Υπεραμύνθηκε της ανάγκης για νοικοκύρεμα των οικονομικών του δήμου, σημειώνοντας ότι η διοίκηση θα κριθεί από την αποτελεσματικότητά της σε αυτόν τον τομέα.
Το τεχνικό πρόγραμμα των 22 εκατομμυρίων Ο αντιδήμαρχος στάθηκε ιδιαίτερα στο τεχνικό πρόγραμμα, το οποίο φτάνει τα 22 εκατομμύρια ευρώ και περιλαμβάνει, όπως είπε, όλες τις απαραίτητες παρεμβάσεις για την κοινωνία. Τόνισε ότι το έργο αυτό θα αποτυπωθεί στην καθημερινότητα των πολιτών και ότι όλοι κρίνονται από το τελικό αποτέλεσμα.
-
ΜΑΡΙΕΤΑ ΜΟΥΖΟΥΡΑΚΗ
Η δημοτική σύμβουλος Μαριέτα Μουζουράκη εστίασε την κριτική της στην επισήμανση του Οικονομικού Παρατηρητηρίου ότι ο προϋπολογισμός είναι ελλειμματικός. Υποστήριξε ότι ο δήμος παρουσιάζει υστέρηση στην απορρόφηση προγραμμάτων, με αποτέλεσμα να κατατάσσεται στις τελευταίες θέσεις και να αναγκάζεται να χρηματοδοτεί έργα από δικούς του πόρους. Αναφέρθηκε σε χαμένα κονδύλια για την οδική ασφάλεια και στο έργο στα Βολκάνια, σημειώνοντας ότι ενώ εξαγγέλλονται παρεμβάσεις, αυτές δεν υλοποιούνται, γεγονός που οδηγεί το νησί σε μια εικόνα ελεύθερης πτώσης.
-
ΚΑΤΕΡΙΝΑ ΧΑΤΖΗΘΩΜΑ
Από την πλευρά της, η αντιδήμαρχος Κατερίνα Χατζηθωμά αναφέρθηκε στον τομέα της καθαριότητας, παραδεχόμενη ότι η υπηρεσία είναι υποστελεχωμένη και διαθέτει παλαιωμένο στόλο οχημάτων. Υπεραμύνθηκε της συνεργασίας με ιδιώτη ως μια ρεαλιστική απόφαση που συμπληρώνει τη λειτουργία του δήμου, τονίζοντας ότι για πρώτη φορά εφαρμόζεται οδοσάρωση που βελτιώνει την εικόνα της πόλης. Ενημέρωσε επίσης ότι βρίσκονται σε εξέλιξη διαγωνισμοί για την ασφάλεια της υπηρεσίας και την προμήθεια νέου εξοπλισμού μέσω του Ταμείου Αλληλεγγύης. Τέλος, επεσήμανε ότι η δημοτική αρχή επιδιώκει μόνιμες προσλήψεις μέσω του Υπουργείου Εσωτερικών, αφήνοντας αιχμές για την προηγούμενη διοίκηση που δεν αξιοποίησε σχετικές δυνατότητες το 2017, και κατέληξε λέγοντας ότι κάθε μεγάλη αλλαγή απαιτεί χρόνο.
-
Πηγη: kostv.gr
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΑΠΑΝΩΝ – ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΕΚΜΗΡΙΩΣΗΣ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΤΩΝ ΚΩΔΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΑΠΑΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2026
ΘΕΜΑ : «Κατάρτιση και ψήφιση προϋπολογισμού του Δήμου Κω οικ. έτους 2026»
Αξιότιμες Κυρίες, Κύριοι Δημοτικοί Σύμβουλοι
Με τις διατάξεις του άρθρου 77 του Ν.4172/13, όπως αντικαταστάθηκε με το άρθρο 189 του Ν.4555/18 και το άρθρο 12 του Ν.4623/19, καθορίζεται η διαδικασία κατάρτισης και έγκρισης του προϋπολογισμού. Στην ίδια διάταξη αναφέρεται ότι ο προϋπολογισμός καταρτίζεται με βάση τις οδηγίες που παρέχονται ετησίως με κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονομικών και Εσωτερικών, η οποία εκδίδεται τον Ιούλιο κάθε έτους και στην οποία μπορεί να καθορίζονται ανώτατα όρια για την εκτίμηση των ιδίων εσόδων ή επί μέρους ομάδων τους που εγγράφονται στον προϋπολογισμό και κατόπιν αιτιολογημένης εισήγησης της οικονομικής υπηρεσίας του δήμου, για το εκτιμώμενο ύψος εσόδων και εξόδων υποβάλλεται προς έγκριση στην Δημοτική επιτροπή και στην συνέχεια στο Δημοτικό Συμβούλιο.
Συγκεκριμένα θα θέλαμε να σας παρουσιάσουμε τις διαδικασίες κατάρτισης του προϋπολογισμού συνοπτικά :
- Απόφαση Δημοτικού Συμβουλίου για καθορισμό ανώτατου ύψους προϋπολογισμού εξόδων της δημοτικής ή τοπικής κοινότητας.
- Κατάρτιση σχεδίου προϋπολογισμού κοινότητας (εφόσον απαιτείται)
- Αποστολή προϋπολογισμού της κοινότητας προς την Δημοτική επιτροπή
- Η συζήτηση του σχεδίου προϋπολογισμού από την Δημοτική Επιτροπή και η ολοκλήρωση των προσχεδίων για υποβολή στο Δημοτικό Συμβούλιο
- Η ενσωμάτωση του σχεδίου που προανέκρινε η Δημοτική Επιτροπή στη βάση οικονομικών δεδομένων του ΥΠΕΣ
- Ο έλεγχος του σχεδίου του προϋπολογισμού από το Παρατηρητήριο και η διατύπωση γνώμης επ΄ αυτού, καθώς και οδηγίες του Υπουργείου Εσωτερικών για την ανάλογη διαμόρφωση του.
- Η υποβολή του προϋπολογισμού από την Δημοτική Επιτροπή στο Δημοτικό Συμβούλιο προς συζήτηση και ψήφιση
- Η συζήτηση στο Δημοτικό Συμβούλιο και στη συνέχεια η υποβολή του στην εποπτεύουσα αρχή (προς το παρόν ο Γ.Γ. της Αποκεντρωμένης Διοίκησης).
- Η δημοσίευση του προϋπολογισμού, μετά τη ψήφισή του από το Δημοτικό Συμβούλιο και η ανάρτηση του στην « Διαύγεια».
- Η έγκριση του προϋπολογισμού από την εποπτεύουσα αρχή
- Σύμφωνα με τις παραπάνω διαδικασίες που αναλύονται, η Δημοτική Επιτροπή, εξετάζει το σχέδιο και ειδικότερα εάν:
α) οι συνολικές δαπάνες που αναγράφονται σε αυτό υπερβαίνουν το ανώτατο ποσό που έχει καθοριστεί από το δημοτικό συμβούλιο για κάθε κοινότητα
β) οι δαπάνες αφορούν τις αρμοδιότητες που έχουν μεταβιβαστεί από το δημοτικό συμβούλιο στο συμβούλιο της κοινότητας,
γ) τα έσοδα και οι δαπάνες είναι νόμιμες,
δ) έχουν εγγραφεί οι υποχρεωτικές δαπάνες και τα έσοδα που επιβάλλονται υποχρεωτικά από νόμο και
ε) ο προϋπολογισμός έχει καταρτιστεί με βάση τις οδηγίες που παρέχονται ετησίως με την κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονομικών και Εσωτερικών και κατόπιν αιτιολογημένης εισήγησης της οικονομικής υπηρεσίας του δήμου, για το εκτιμώμενο ύψος εσόδων και ιδίως των ιδίων εσόδων, σύμφωνα με τις οδηγίες αυτές και εφόσον απαιτείται το αναμορφώνει αναλόγως και καταρτίζει το σχέδιο του προϋπολογισμού.
Βάσει της παρ. 9 του άρθρου 77 του Ν.4172/13 ορίζεται η δυνατότητα της Δημοτικής Επιτροπής κατάθεσης εναλλακτικών προτάσεων επί της σύνταξης του σχεδίου του Π/Υ είτε στο Δημοτικό Συμβούλιο κατά την πρώτη συζήτηση και ψήφιση του Π/Υ. Οι εναλλακτικές προτάσεις συντάσσονται από τις προτείνουσες παρατάξεις ή τους προτείνοντες συμβούλους, συνοδεύονται από αιτιολογική έκθεση και εισήγηση της οικονομικής υπηρεσίας του δήμου, συζητούνται διακριτά και τίθενται σε ψηφοφορία κατά την ίδια συνεδρίαση που συζητείται το σχέδιο που έχει υποβληθεί από την Δημοτική επιτροπή. Σε περίπτωση που τροποποιηθούν ΚΑ εσόδων και ΚΑ δαπανών, θα πρέπει να διασφαλίζεται πάντοτε η ισοσκέλιση τουλάχιστον του προϋπολογισμού, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 77. Κατά τη σύνταξη των προτάσεων από τις ενδιαφερόμενες παρατάξεις, οι αρμόδιες υπηρεσίες του δήμου παρέχουν κάθε σχετικό στοιχείο. Η πρόταση που συγκεντρώνει την απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων μελών του δημοτικού συμβουλίου συνιστά και την εγκεκριμένη εγγραφή πίστωσης του προς ψήφιση προϋπολογισμού. Αν καμία πρόταση δεν συγκεντρώνει την απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων μελών του δημοτικού συμβουλίου, τότε η ψηφοφορία επαναλαμβάνεται μεταξύ των δύο πρώτων σε ψήφους προτάσεων.
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 77 παρ.2 του Ν.4172/13 μαζί με το σχέδιο του προϋπολογισμού, υποβάλλεται στο Δημοτικό Συμβούλιο κάθε Δήμου αιτιολογική έκθεση στην οποία δικαιολογείται, με συγκεκριμένα στοιχεία, η πηγή προέλευσης κάθε πίστωσης, το ύψος της και οι λόγοι που υπαγόρευσαν τις τυχόν αυξομειώσεις της σε σχέση με τις αντίστοιχες πιστώσεις του προηγούμενου έτους.
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω σας υποβάλλουμε μαζί με τον προϋπολογισμό έτους 2026, την παρούσα αναλυτική εισηγητική έκθεση.
Με εκτίμηση
| Η Αναπληρώτρια Προϊσταμένη Διεύθυνσης
Οικονομικών Υπηρεσιών
|
| Βησσαρίτη Άννα |
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1ο : ΕΙΣΑΓΩΓΗ – ΑΡΧΕΣ – ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ
1.1. ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΔΙΕΠΟΥΝ ΤΟΝ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ :
Σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 33 & 49 του Ν. 4270/14, ο προϋπολογισμός των φορών γενικής κυβέρνησης κατά συνέπεια και του Δήμου μας διέπεται από τις ακόλουθες αρχές :
- Αρχή της ετήσιας διάρκειας
ο Κρατι κός Προϋπολογισμός και οι προϋπολογισμοί των λοιπών φορέων της Γενικής Κυβέρνησης αφορούν το οικονομικό έτος που αρχίζει την 1η Ιανουαρίου και λήγει την 31η Δεκεμβρίου του ίδιου ημερολογιακού έτους. Η αρχή αυτή δεν αποτρέπει: (α) την προετοιμασία των εν λόγω προϋπολογισμών εντός του Μ.Π.Δ.Σ., (β) την εκτέλεση συμπληρωματικού ή προσωρινού προϋπολογισμού και (γ) την ανάληψη και τον έλεγχο πολυετών δεσμεύσεων ή δεσμεύσεων που συνεχίζουν στο επόμενο έτος.
- Αρχή της ενότητας και της καθολικότητας
Όλα τα δημοτικά έσοδα και τα έξοδα εγγράφονται σε έναν ενιαίο προϋπολογισμό. Τα έσοδα και οι δαπάνες του προϋπολογισμού δεν δύνανται να πραγματοποιηθούν παρά μόνο αν αντι στοιχούν, όσον αφορά στην Κεντρική Διοίκηση και στα Ν.Π.Δ.Δ., σε Κωδικό Αριθμό Εσόδων ή Εξόδων του προϋπολογισμού τους (αρχή της ενότητας). Καμία δαπάνη δεν δύναται να αναληφθεί ή και να πραγματοποιηθεί, αν υπερβαίνει τις εγκεκριμένες πιστώσεις (αρχή της καθολικότητας)
- Αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης.
Σύμφωνα με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, η διαχείριση της περιουσίας και των υπο χρεώσεων των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης, που περιλαμβάνει τους φυσικούς πόρους και τους δημο σιονομικούς κινδύνους της χώρας, πρέπει να διενερ γείται με σύνεση και με γνώμονα την εξασφάλιση της δημοσιονομικής βιωσιμότητας.
- Αρχή της υπευθυνότητας και της λογοδοσίας
Σύμφωνα με την αρχή της υπευθυνότητας και της λογοδοσίας, η Κυβέρνηση είναι υπεύθυνη και λογοδοτεί στη Βουλή για τη διαχείριση των δημόσιων οικονομι κών της Γενικής Κυβέρνησης. Όλοι οι υπάλληλοι και οι λειτουργοί που συμμετέχουν στη δημόσια διαχείριση, ασκούν τις αρμοδιότητές τους, με σκοπό τη διασφάλιση της στα θερότητας και της βιωσιμότητας των οικονομικών της Γενικής Κυβέρνησης.
- Αρχή της ειλικρίνειας.
Κάθε οικονο μική και δημοσιονομική πρόβλεψη που παρέχεται σε οποιαδήποτε έγγραφα ή εκθέσεις που καταρτίζονται, πρέπει να στηρίζεται, στο βαθμό που είναι ευλόγως και πρα κτικώς δυνατό, σε πραγματικά στοιχεία, σε αποφάσεις που έχει ήδη ανακοινώσει η Κυβέρνηση, σε άλλες προ βλέψεις ή εκτιμήσεις που θεωρούνται εύλογες, καθώς και να έχουν ληφθεί υπόψη όλα τα ενδεχόμενα και οι κίνδυνοι που δύνανται να έχουν σημαντικές δημοσιο νομικές επιπτώσεις.
- Αρχή της διαφάνειας.
Σύμφωνα με την αρχή της διαφάνειας, όλοι οι λειτουρ γοί και οι φορείς που διαχειρίζονται πόρους της Γενικής Κυβέρνησης έχουν την υποχρέωση να διασφαλίζουν την έγκαιρη πληροφόρηση, οικονομικής ή άλλης φύσης, που σχετίζεται με τη διαχείριση της δημοσιονομικής πολι τικής, ώστε να καθίσταται εφικτός ο αποτελεσματικός δημόσιος έλεγχος της άσκησης δημοσιονομικής πολι τικής και της οικονομικής κατάστασης του Δημοσίου, εκτός και αν η δημοσιοποίηση των πληροφοριών θα έβλαπτε ουσιωδώς την εθνική ασφάλεια, άμυνα ή τις διεθνείς σχέσεις της Ελλάδας.
- Αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού και της ειδικότητας των πιστώσεων
α. Τα έσοδα και οι δαπάνες του Προϋπολογισμού προσδιορίζονται με βάση την προκαθορισμένη αναλυ τική κωδικοποιημένη ταξινόμηση που ορίζεται με από φαση του Υπουργού Οικονομικών και επικαιροποιείται σε τακτά διαστήματα (αρχή της ειδίκευσης του προϋ πολογισμού)
β. Οι πιστώσεις δεν δύνανται να χρησιμοποιηθούν για να εκπληρώσουν άλλη ανάγκη από αυτήν που προσδιο ρίζεται στον Προϋπολογισμό, εκτός αν η ανακατανομή πιστώσεων επιτρέπεται από το νόμο 4270/14.
Συνοπτική οικονομική κατάσταση του προϋπολογισμού, όπως τελικώς ψηφίσθηκε από το δημοτικό συμβούλιο, αναρτάται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του οικείου δήμου και δημοσιεύεται σε μία (1) τουλάχιστον ημερήσια ή εβδομαδιαία τοπική εφημερίδα ή, εάν τέτοια δεν υπάρχει, σε εφημερίδα που εκδίδεται στα όρια του νομού που εδρεύει ο οικείος δήμος. (άρθρο 266 παρ.6 του Ν.3852/2010)
Διευκρινίζεται ότι η προαναφερθείσα κατάσταση αναρτάται υποχρεωτικά στην επίσημη ιστοσελίδα του Δήμου (αρθ.266 παρ.6 ν.3852/2010) αλλά και στη «ΔΙΑΥΓΕΙΑ» (παρ. 4 του άρθρου 2 του Ν.3861/2010). Αν δεν διενεργηθεί η δημοσίευση στη «ΔΙΑΥΓΕΙΑ» δεν εκτελείται ο προϋπολογισμός (άρθρο 4 του Ν.3861/2010), καθώς οι προϋπολογισμοί των Δήμων εμπίπτουν στο αρθ.2 παρ.4 περ.6 ν.3861/2010 (και ειδικότερα η δημοσίευση της περίληψης αυτού στο αρθ.3 παρ.4 ν.3861/2010).
1.2. ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΠΟΥ ΔΙΕΠΕΙ ΤΟΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟ :
Η κατάρτιση και η εκτέλεση του προϋπολογισμού των Δήμων και των δημοτικών Ν.Π.Δ.Δ. διέπεται από τις ακόλουθες διατάξεις :
- Τις διατάξεις του άρθρου 1 του Β.Δ. 17/05-15/06/1959 «Περί οικονομικής διοικήσεως και λογιστικού των Δήμων και Κοινοτήτων»
- Τις διατάξεις της παρ.2 του άρθρου 155 του Ν.3463/2006 (ΔΚΚ).
- Τις διατάξεις των άρθρων 63 περ.δ και ε, 72 παρ.1, 86 παρ.1-3 και 266 παρ.1,2,4,6 και 7 του Ν. 3852/10 (ΦΕΚ 87 Α/7-6-2010) : «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης – Πρόγραμμα Καλλικράτης
- Τις διατάξεις του άρθρου 77 του Ν. 4172/13 (ΦΕΚ – 167 Α/23-7-2013): «Φορολογία εισοδήματος, επείγοντα μέτρα εφαρμογής του Ν. 4046/2012, του Ν. 4093/2012 και του Ν. 4127/2012 και άλλες διατάξεις », όπως αντικαταστάθηκε με το άρθρο 189 του Ν.4555/18.
- Τις διατάξεις του άρθρου 64 του Ν. 4270/2014 «Αρχές δημοσιονομικής διαχείρισης και εποπτείας (ενσωμάτωση της οδηγίας 2011/85/ΕΕ)-δημόσιο λογιστικό και άλλες διατάξεις ».
- Το άρθρο 74Ατου Ν.3852/10 «Αρμοδιότητες δημοτικής επιτροπής»
- Τα άρθρα 27 & 29 του Ν.5056/23 «Αναμόρφωση του συστήματος διακυβέρνησης Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης α’ και β’ βαθμού, κατάργηση νομικών προσώπων δημοσίου δικαίου δήμων, παρακολούθηση επιδόσεων τοπικής αυτοδιοίκησης οικονομική και διοικητική διαχείριση οργανισμών τοπικής αυτοδιοίκησης, ευζωία των ζώων συντροφιάς, κατασκευή και αναβάθμιση λειτουργούντων χερσαίων συνοριακών σταθμών και λοιπές διατάξεις του Υπουργείου Εσωτερικών.»
- Το ΠΔ 54/18 ««Ορισμός του περιεχομένου και του χρόνου έναρξης της εφαρμογής του Λογιστικού Πλαισίου της Γενικής Κυβέρνησης»
- της υπό στοιχεία 2/45253/ΔΠΓΚ/26.06.2026 υπουργικής απόφασης «Σχέδιο Λογαριασμών του Λογιστικού Πλαισίου της Γενικής Κυβέρνησης και κοινή οικονομική ταξινόμηση του Προϋπολογισμού των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης»
- Τα οριζόμενα στην υπ’ αριθμ. 7028/3−2−2004 (Β΄ 253) απόφαση, περί καθορισμού του τύπου του προϋπολογισμού των δήμων και κοινοτήτων, όπως αυτή τροποποιήθηκε με τις υπ’ αριθμ. 64871/2007 (Β΄ 2253), 70560/2009 (Β΄ 2394), 50698/2011 (Β΄ 2832), 47490/2012 (Β΄ 3390), 30842/2013 (Β΄ 1896), 29530/2014 (Β΄ 2059), 26945/2015 (Β’ 1621), την 23976/2016 (Β’ 2311),την 25595/2017 (Β’ 2658), την 38347/2018 (Β’ 3086), την 55905/2019(Β’ 3054),46735/2020, 55040/2021 (Β’ 3291), 49039/2022 (B’ 3976), 63726/2024 (Β’ 4795), 56415/2025 (Β’ 4457),41522/25 (Β’ 4157) όμοιες και ισχύει.
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2ο: ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2026
Στο παρόν κεφάλαιο παραθέτουμε τον προϋπολογισμό εσόδων του Δήμου. αναλύοντας τα κύρια έσοδα που έχουν εγγραφεί στους κωδικούς αριθμούς εσόδων (Κ.Α.Ε.) αυτού.
2.1.1. Γενικές αρχές του προϋπολογισμού εσόδων :
Στους προϋπολογισμούς εγγράφονται μόνο νομοθετημένα έσοδα και το ύψος τους προσδιορίζεται με βάση τα πραγματικά στοιχεία απόδοσης κάθε εσόδου λαμβάνοντας κυρίως υπόψη τα διαχειριστικά αποτελέσματα του προηγούμενου οικονομικού έτους και ειδικότερα τα ποσά που εισπράχθηκαν, σύμφωνα με τις οδηγίες που περιγράφονται στην KYA που εκδίδεται κάθε έτος για την κατάρτιση του προϋπολογισμού. Η παράλειψη εγγραφής θεσμοθετημένων εσόδων από φόρους, τέλη, δικαιώματα και εισφορές που υποχρεωτικά επιβάλλονται και εισπράττονται βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας, συνιστά αδράνεια είσπραξης εσόδων κατά την έννοια του άρθρου 277 του ν.3852/2010, όπως ισχύει.
2.1.2. Χαρακτηριστικά του προϋπολογισμού εσόδων οικονομικού έτους 2026 (βάσει της Κ.Υ.Α. 41522 (ΦΕΚ Β’ 4157/30-7-2026) των Υπουργών Εσωτερικών και Διοικητικής Ανασυγκρότησης Οικονομικών)
- Απαγόρευση υπερεκτίμησης εσόδων
Η υπερεκτίμηση των εσόδων ή η εγγραφή εσόδων που δεν πρόκειται να εισπραχθούν οδηγεί ουσιαστικά στην κατάρτιση ελλειμματικού προϋπολογισμού και αυτό απαγορεύεται από το νόμο.
Στον προϋπολογισμό εγγράφονται έσοδα του Δήμου τα οποία αναμένεται να εισπραχθούν κατά την διάρκεια του επόμενου οικονομικού έτους.
Η τήρηση των ανωτέρω ελέγχεται από τον Ελεγκτή Νομιμότητας (Γεν. Γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης) κατά τις διατάξεις της παρ. 7 του άρθρου 266 του ν. 3852/2010 και η παραβίασή της οδηγεί στην αναπομπή του προϋπολογισμού στο δημοτικό συμβούλιο.
- Δυνατότητα εγγραφής δανείων
Οι Δήμοι σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 264 του Ν.3852/2010 σε συνδυασμό με τις όμοιες της παρ. 7 του άρθρου 2 του ν.4111/2013 (Α΄ 18), μπορούν να συνομολογούν δάνεια με αναγνωρισμένα πιστωτικά ιδρύματα ή χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς της Ελλάδας και του εξωτερικού, αποκλειστικά για τη χρηματοδότηση επενδύσεων . Κατά συνέπεια στον προϋπολογισμό δεν μπορεί να εγγραφούν έσοδα από δάνεια για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών, (εξαιρούνται έσοδα από δάνεια που τυχόν θα συνομολογηθούν κατ’ εφαρμογή άλλης ειδικής διάταξης).
Η λήψη δανείου είναι δυνατή εφόσον συντρέχουν, σωρευτικά, οι προϋποθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 264 του ν. 3852/2010 και στην υπ’ αριθμό 43093/30-7-2010 (Β΄1153/30-7-2010) απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης.
Κατ’ εξαίρεση και σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 43 του ν.4325/2015 (Α΄ 47) παρέχεται η δυνατότητα στους δήμους που δεν μπορούν να ισοσκελίσουν τους προϋπολογισμούς τους, να συνομολογούν δάνεια με αποκλειστικό σκοπό την χρηματοδότηση των χρεών τους, τα οποία προέρχονται από πάσης φύσεως δαπάνες, χωρίς τις ανωτέρω προϋποθέσεις.
Επισημαίνεται ότι η εγγραφή εσόδου στον Π/Υ από συνομολόγηση δανείου θα γίνει αφότου εκδοθεί η εγκριτική απόφαση του αρμόδιου οργάνου του πιστωτικού ιδρύματος ή του χρηματοπιστωτικού οργανισμού για τη δανειοδότηση του φορέα , καθώς και η απόφαση του δανειοδοτούμενου φορέα, περί αποδοχής των όρων του δανείου, αντί της υποχρέωσης σύναψης δανειακής σύμβασης όπως ίσχυε μέχρι πρότινος.
- Καθορισμός ανώτατου ύψους προϋπολογισμού Ομάδας ίδιων εσόδων
| 17.004.457,50 | 10.503.883,61 | 7.539.140,34 | 2.964.743,27 | |
| ΚΑΕ | ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ 2024 | ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ 7ος 2025 | ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ 7ος 2024 | ΑΠΟΚΛΙΣΗ |
| 01 | 821.599,48 | 448.799,81 | 394.800,17 | 53.999,64 |
| 02 | 526.243,13 | 618.202,29 | 521.623,47 | 96.578,82 |
| 03 | 6.451.325,37 | 3.298.612,92 | 3.185.510,57 | 113.102,35 |
| 04 | 4.772.182,95 | 1.900.353,48 | 819.191,13 | 1.081.162,35 |
| 05 | 715.589,19 | 369.355,77 | 307.857,91 | 61.497,86 |
| 07 | 15.824,15 | 42.235,86 | 9.310,00 | 32.925,86 |
| 11 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 15 | 466.100,02 | 327.655,42 | 225.446,92 | 102.208,50 |
| 16 | 794.962,61 | 532.111,05 | 557.510,71 | -25.399,66 |
| 21 | 1.630.092,90 | 2.401.413,01 | 1.091.479,60 | 1.309.933,41 |
| 22 | 10.024,12 | 5.884,15 | 5.674,80 | 209,35 |
| 32 | 763.693,91 | 547.979,94 | 406.560,81 | 141.419,13 |
| 4213 | 1.900,00 | 0,00 | 1.900,00 | -1.900,00 |
| 4219 | 34.919,67 | 11.279,91 | 12.274,25 | -994,34 |
Το συνολικό άθροισμα των ποσών που εγγράφονται στον προϋπολογισμό του έτους 2026, για τις ανωτέρω κατηγορίες εσόδων υπολογίζεται με βάση την πορεία εκτέλεσης (εισπραχθέντα) του 2024, σε συνδυασμό με την απόδοση των εισπράξεων του 7ου 2025 και της αντίστοιχης περιόδου του έτους 2024. Εάν η ανωτέρω διαφορά είναι θετική (δηλαδή όταν η εκτέλεση του 2025 έχει αποδώσει ποσό υψηλότερο του 2024, τότε το ανώτατο ποσό που μπορεί να εγγραφεί στο συνολικό άθροισμα των ιδίων εσόδων , στον προϋπολογισμό του 2026 είναι το άθροισμα των εισπραχθέντων του έτους 2024 προσαυξημένο κατά το ποσό της θετικής διαφοράς. Εάν η ανωτέρω διαφορά είναι αρνητική, τότε το ανώτατο ποσό που μπορεί να εγγραφεί ως συνολικό άθροισμα για την ομάδα ιδίων εσόδων είναι τα εισπραχθέντα του έτους 2024.
Κατά συνέπεια από τα ανωτέρω, για τον Δήμο μας προκύπτει θετική διαφορά ποσού 2.964.743,27 ευρώ και το σύνολο της ομάδας ιδίων εσόδων μπορεί να διαμορφωθεί στο ανώτατο ποσό των 19.969.200,77 ευρώ (17.004.457,50 + 2.964.743,27 ) για τον προϋπολογισμό του έτους 2026.
Τονίζεται ότι με τo τελευταίο εδάφιο της παραγράφου Β.2.2 του άρθρου 3 της ΚΥΑ 41522/25, κατά την κατάρτιση του Π/Υ έτους 2026 δίνεται η δυνατότητα υπέρβασης του ανώτατου ορίου της ΟΜΑΔΑΣ ΙΔΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Σε περίπτωση που έχει ληφθεί απόφαση αύξησης των ανωτέρω κατηγοριών ιδίων εσόδων για προηγούμενο έτος από εκείνο που αφορά ο προς κατάρτιση προϋπολογισμός, η οποία δεν έχει αποδώσει πλήρως μέχρι τον μήνα αναφοράς για τον υπολογισμό της Ομάδας Ιδίων Εσόδων (όπως λόγω εποχικότητας των εισπράξεων), παρέχεται η δυνατότητα συνυπολογισμού του τμήματος της υπολειπόμενης απόδοσης στον προσδιορισμό της Ομάδας Ιδίων Εσόδων υπό την προϋπόθεση ότι αυτή μπορεί να τεκμηριωθεί βάσει αντικειμενικών ποσοτικών στοιχείων. Ως «υπολειπόμενη απόδοση» ορίζεται η διαφορά ανάμεσα στο επιπλέον ποσό που εκτίμησε ο δήμος ότι θα εισπράξει από την εν λόγω απόφαση σε ετήσια βάση και στο ποσό που έχει εισπράξει μέχρι τον μήνα αναφοράς.
Στην προκειμένη περίπτωση τα στοιχεία έχουν ως εξής:
| α/α | Περίοδος | εισπραχθέντα | |
| 1
|
12ος 24 | 9.239.593,95 € | 0311 (Τέλος καθαριότητας και φωτισμού
(άρθρο 25 Ν 1828/89) + 0451 (Τέλος διαμονής παρεπιδημούντων άρθρο 6 Ν.1080/80, άρθρο 27 παρ.10 Ν 2130/93)
|
| 2 | 7ος 24 | 3.248.516,04 € | |
| 3 | 7ος 25 | 4.644.450,14 € | |
| 4 | Απόδοση μέχρι το μήνα αναφοράς | 1.395.934,10 € | =(3)-(2)=4 |
| 5 | Επιπλέον ποσό βεβαίωσης | 2.776.098,75 € | |
| 6 | Ποσό επιτρεπόμενης υπέρβασης (επιπλέον ποσό βεβαίωσης (-) απόδοση μέχρι μήνα αναφοράς | 1.380.164,65 € | = (5)-(4) = (6) |
| 7 | Τελικό ανώτατο όριο | 21.349.365,42 € | =19.696.200,77+1.380.164,65 |
Βάσει των ανωτέρω η ομάδα ιδίων εσόδων για τον Π/Υ 2026 διαμορφώνεται ως κάτωθι:
| ΑΛΕ | Περιγραφή | Π/Υ 2026 |
| 11 | Φόροι | 16.376.335,38 |
| 14 | Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών | 3.226.313,57 |
| 15 | Λοιπά τρέχοντα έσοδα | 1.709.131,52 |
| 31 | Πάγια περιουσιακά στοιχεία | 0,00 |
| σύνολο | 21.311.780,47 | |
- Έσοδα από τέλη διαφήμισης και τέλος ακίνητης περιουσίας
Η πίστωση που εγγράφεται στον προϋπολογισμό και αφορά απόδοση στους Δήμους για τέλη διαφήμισης (ΑΛΕ 1140918) και τέλος ακίνητης περιουσίας (ΑΛΕ 1130106), εγγράφονται τα ποσά που αφορούν τις αποδόσεις έτους 2024.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση για τέλη διαφήμισης 116.779,62. Ευρώ και για τέλος ακίνητης περιουσίας 673.280,00 ευρώ.
- Έσοδα από τους Κεντρικούς Αυτοτελής Πόρους (Κ.Α.Π.) ΑΛΕ 1310101
Η πίστωση που εγγράφεται στον προϋπολογισμό για τα έσοδα από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους (Κ.Α. 0611), είναι ίση:
α) με το ποσό που αποδόθηκε στον δήμο κατά την α’ τακτική κατανομή έτους 2025, πολλαπλασιαζόμενο επί 12.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 5.827.324,32 ευρώ.
- Έσοδα για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών των σχολείων ΑΛΕ 1310105
Η πίστωση που εγγράφεται στον προϋπολογισμό και αφορά έσοδα για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών των σχολείων καθώς και του σχολικού τροχονόμου, (ΑΛΕ 1310105), έχει υπολογισθεί στο ύψος του ποσού που προκύπτει ως το γινόμενο της α’ τακτικής κατανομής που αποδόθηκε στο δήμο το έτος 2025 (Χ) 4. Η διαφορά που θα προκύψει από τους ΚΑΠ για λειτουργικά των σχολείων έτους 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 386.440,00 ευρώ και θα καλύψει τις κάτωθι δαπάνες:
| πηγή χρηματοδότησης | υπηρεσια | ΑΛΕ | Νέα περιγραφή |
| 0 | 70 | 2410101 | Γραφική ύλη |
| 0 | 70 | 2410102 | Μικρό εξοπλισμός και μικροσυσκευές γραφείου |
| 0 | 70 | 2410103 | Αναλώσιμα υπολογιστών και τεχνολογίας |
| 0 | 70 | 2410105 | Είδη καθαριότητας |
- Έσοδα από τον Φόρο Εισοδήματος Φυσικών και Νομικών Προσώπων (1310103)
Η πίστωση που εγγράφεται στον προϋπολογισμό και αφορά έσοδα από τον Φόρο Εισοδήματος Φυσικών και Νομικών Προσώπων (ΚΑ εσόδου 0613) έχει υπολογιστεί στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν το έτος 2025 (αφορά Δήμους του Ν. Δωδεκανήσου)
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 2.671.400,00 ευρώ.
- Έσοδα από ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών (πρώην Σ.Α.Τ.Α.) ΑΛΕ 1340107
Η πίστωση που εγγράφεται για τις επενδυτικές δαπάνες δήμων (πρώην ΣΑΤΑ) υπολογίστηκε στο ποσό της α’ μηνιαίας κατανομής έτους 2025, που αποδόθηκε στον δήμο, πολλαπλασιαζόμενο επί 4. Η διαφορά που θα προκύψει για επενδυτικές δαπάνες δήμων έτους 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 691.020,00 ευρώ.
Τα έργα που προβλέπεται να χρηματοδοτηθούν από τους ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών έτους 2026 είναι το εξής:
| πηγή χρηματοδότησης | υπηρεσια | ΑΛΕ ΕΞΟΔΟΥ | Νέα περιγραφή |
| 0 | 30 | 3170104.502
|
Υποδομές μεταφορών υπό κατασκευή |
| 0 | 30 | 3170105.511 | Λοιπές υποδομές υπό κατασκευή |
| 0 | 30 | 2420301.519 | Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών |
| 0 | 30 | 2420301.520 | Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών |
| 0 | 30 | 3170105.513 | Λοιπές υποδομές υπό κατασκευή |
- Έσοδα για κάλυψη δαπανών επισκευών και συντηρήσεων σχολικών κτιρίων, καθώς και αντισταθμιστικών οφειλών (1310104)
Οι πιστώσεις που εγγράφονται στον Π/Υ, για την κάλυψη δαπανών επισκευών και συντηρήσεων σχολικών κτιρίων, καθώς και αντισταθμιστικών οφειλών (Κ.Α. Εσόδου 0615), έχουν υπολογισθεί στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν κατά το έτος 2025. Η διαφορά που θα προκύψει για επενδυτικές δαπάνες δήμων έτους 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 148.200,00ευρώ και θα καλυφθεί μέρος της δαπάνης με ΑΛΕ 070.2420301.547 « Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών»
- Έσοδα για πυροπροστασία
Οι πιστώσεις που εγγράφηκαν στον προϋπολογισμό για κάλυψη δαπανών που αφορούν πυροπροστασία (ΑΛΕ 1310106), υπολογίστηκαν στο ύψος των ποσών που αποδόθηκαν το έτος 2025. Η διαφορά που θα προκύψει από την κατανομή του έτους 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 114.000,00 ευρώ και θα καλύψει τον ΑΛΕ 065.3120201 «Οδικά μέσα»
- Επιχορήγηση για την κάλυψη δαπανών μισθοδοσίας προσωπικού καθαριότητας ΙΔΟΧ στις σχολικές μονάδες (ΑΛΕ 1310109)
Η πίστωση που εγγράφεται για την κάλυψη δαπάνης μισθοδοσίας προσωπικού καθαριότητας με σχέση εργασίας Ιδιωτικού Δικαίου Ορισμένου Χρόνου στις σχολικές μονάδες της χώρας, υπολογίστηκε στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε στον δήμο για το διδακτικό έτος 2024-2025. Η διαφορά που θα προκύψει για δαπάνες μισθοδοσίας ΙΔΟΧ στις σχολικές μονάδες έτους 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 350.499,90 ευρώ, οι οποία θα καλύψει τις κάτωθι δαπάνες:
- (070) 2130102001 «Αμοιβές προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό
- (070 )2190301002 Εργοδοτικές εισφορές υπέρ e-ΕΦΚΑ επί τακτικών αποδοχών προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό)
- Επιχορήγηση για το πρόγραμμα «Βοήθεια στο σπίτι»
Οι πιστώσεις που εγγράφηκαν στον προϋπολογισμό για την Επιχορήγηση από το πρόγραμμα «Βοήθεια στο σπίτι» (ΑΛΕ 1310111) έχουν υπολογισθεί στο ποσό της απόδοσης έτους 2024. Η διαφορά που θα προκύψει το έτος 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 121.200,00 ευρώ και θα καλύψει την κάτωθι δαπάνη
(055)2120101001 «Βασικός μισθός ενιαίου μισθολογίου (μόνιμοι και ΙΔΑΧ)»
- Επιχορήγηση για την υλοποίηση δράσεων διαχείρισης αδέσποτων ζώων συντροφιάς (ΑΛΕ 1310108)
Οι πιστώσεις που εγγράφηκαν στον προϋπολογισμό για την επιχορήγηση για την υλοποίηση δράσεων διαχείρισης αδέσποτων ζώων συντροφιάς υπολογίστηκε στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε στον δήμο το έτος 2024. Η διαφορά που θα προκύψει το έτος 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση.
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 15.100,00 ευρώ και θα καλύψει μέρος της δαπάνης στον ΑΛΕ (060) 2420904 Έξοδα για υγειονομικές υπηρεσίες.
14.Επιχορήγηση για την κάλυψη δαπανών αποκομιδής απορριμμάτων του οδικού δικτύου αρμοδιότητας Περιφερειών (ΑΛΕ 1310108)
Οι πιστώσεις που εγγράφηκαν στον προϋπολογισμό για την επιχορήγηση για την κάλυψη δαπανών αποκομιδής απορριμμάτων του οδικού δικτύου αρμοδιότητας Περιφερειών υπολογίστηκε στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε στον δήμο το έτος 2025. Η διαφορά που θα προκύψει το έτος 2026 θα εισαχθεί στον προϋπολογισμό με αναμόρφωση
Για τον Δήμο μας εγγράφεται πίστωση 48.132,98 ευρώ η οποία θα καλύψει τον κάτωθι ΑΛΕ 020.2420304 Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής μηχανημάτων και εξοπλισμού
- Εγγραφή ποσού χρηματοδότησης και δαπάνης στον προϋπολογισμό από επενδυτικά δάνεια του άρθρ. 69 του ν. 4509/2017 (ΑΝΤΩΝΗΣ ΤΡΙΤΣΗΣ) και ΦΙΛΟΔΗΜΟΣ Ι.
Βάσει του άρθρου 3 της περ. Γ της ΚΥΑ 38347/18 ορίζεται ότι μετά την έκδοση της απόφασης ένταξης του έργου στο πρόγραμμα ΑΝΤΩΝΗΣ ΤΡΙΤΣΗΣ και της απόφασης έγκρισης του Ταμείου Παρακαταθηκών και Δανείων. Η χορήγηση δανείου στον φορέα, εγγράφεται στον ΑΛΕ 5420102 «Δάνεια από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων χρηματοδοτούμενα από τον Κρατικό Προϋπολογισμό» αποτυπώνοντας το εγκεκριμένο ποσό χρηματοδότησης που αναμένεται να εκταμιευτεί εντός του έτους με βάση την εκτιμώμενη υλοποίηση του έργου. Οι αντίστοιχες δαπάνες που αναμένεται να υλοποιηθούν εντός του έτους αποτυπώνονται σε μείζονα κατηγορία 24 ή 31 ανάλογα τη φύση του εξόδου.
Κατόπιν υπογραφής της δανειακής σύμβασης και αφού ολοκληρωθεί η δαπάνη, αναμορφώνεται εφόσον απαιτείται το ποσό που είχε εγγραφεί στον ΑΛΕ 5420102 «Δάνεια από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων χρηματοδοτούμενα από τον Κρατικό Προϋπολογισμό» και πραγματοποιείται εγγραφή στο σκέλος των εσόδων στον ΑΛΕ 1390904 «Έσοδα για την αποπληρωμή δανείων από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων χρηματοδοτούμενων από τον κρατικό προϋπολογισμό» το οποίο ισούται με το ποσό του ετήσιου κόστους εξυπηρέτησης του δανείου (τόκους+ χρεολύσια). Τα χρεολύσια στον ίδιο ΑΛΕ του δανείου 5420102 και ο τόκος στον ΑΛΕ 2650189.
Για τον Δήμο μας εγγράφονται οι κάτωθι πιστώσεις:
| 242.348,88 | |||||
| πηγή | υπηρεσία | ΑΛΕ | ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ | π/υ 2026 | ισοσκέλιση |
| 5 | 30 | 5420102.001 | Βελτίωση της βατότητας Αγροτικών Οδών στην περιοχή Λινοποτίου Δήμου Κω στο Πρόγραμμα Αντώνης Τρίτσης . | 222.157,06 | (530) 2420929«Έξοδα λοιπών μελετών» |
| 5 | 30 | 5420102.002 | Δράσεις για υποδομές του Δήμου που χρήζουν αντισεισμικής προστασίας – πρόγραμμα Αντώνης Τρίτσης | 20.191,82 | (530) 2420301«Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών» |
- Επιχορηγήσεις από Εθνικό Σκέλος ΠΔΕ
Ο Δήμος μας έλαβε επιχορηγήσεις από το Εθνικό σκέλος ΠΔΕ οι οποίες θα αποτυπωθούν στους κάτωθι ΑΛΕ
| 1.128.078,36 | |||||
| πηγή | υπηρεσία | ΑΛΕ εσόδου | ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ | π/υ 2026 | ισοσκέλιση |
| 1 | 20 | 1340101.003 | Χρηματοδότηση έργου ΄΄ΑΓΟΡΑ ΕΔΑΦΙΚΩΝ ΕΚΤΑΣΕΩΝ – ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΧΥΤΑ ΝΗΣΟΥ ΚΩ » ΣΑΕ 2751 | 68.700,00 | 120.3150104.505 Γη λοιπών υποδομών |
| 1 | 55 | 1340101.001 | Προσαρμογή λειτουργούντων Δημοτικών βρεφικών ,παιδικών & βρεφονηπ.σταθμών στις προδιαγραφές του ΠΔ99/2017.ΠΔΕ ΥΠΕΣ | 41.496,61 | 155.2420301.542 Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών |
| 1 | 70 | 1340101.001 | Κατασκευή ραμπών και χώρων υγιεινής για την πρόσβαση και την εξυπηρέτηση ΑΜΕΑ \στις σχολικές μονάδες Φιλόδημος ΙΙ | 29.250,00 | 1703110406501 Σχολεία |
| 1 | 60 | 1340101.001 | Κατασκευή καταφυγίου αδέσποτων ζώων συντροφιάς .ΦΙΛΟΔΗΜΟΣ ΙΙ | 372.000,00 | 160.3170103.506 Λοιπά κτίρια υπό κατασκευή |
| 1 | 70 | 1340101.002 | Εκπόνηση μελετών και υλοποίηση μέτρων και μέσων πυροπροστασίας στις σχολικές μονάδες του Δήμου Κω ΦΙΛΟΔΗΜΟΣ ΙΙ | 123.678,17 | 170.2420929.522 Έξοδα λοιπών μελετών |
| 1 | 15 | 1340101.001 | Ανακατασκευή Σταδίου ΦΙΛΙΝΟΣ» | 482.406,45 | 115.2420301.543 «Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών» |
| 1 | 30 | 1340101.001 | Κατασκευή εξεδρών στο Μαρμάρι και Τιγκάκι | 10.547,13 | 130.3170105.532 Λοιπές υποδομές υπό κατασκευή |
3.Επιχορηγήσεις από Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (συγχρηματοδοτούμενο ΠΔΕ)
Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων του έτους 2026 για νέα έργα μπορούν να εγγραφούν μόνο εφόσον υπάρχει σχετική απόφαση ένταξης, η οποία απαιτείται να υποβάλλεται κατά τον έλεγχο νομιμότητας της απόφασης του Π/Υ κατά τα οριζόμενα στην προηγούμενη περίπτωση της παρούσας παραγράφου (ΑΔΑ, ηλεκτρονική υποβολή κλπ). Τόσο στην κατηγορία εσόδων από επιχορηγήσεις επενδύσεων, όσο και στην κατηγορία των αντίστοιχων δαπανών, οι δήμοι εγγράφουν ως έσοδο τις προβλεπόμενες κατανομές που θα λάβουν και αντίστοιχα τις δαπάνες που εκτιμούν ότι θα πραγματοποιήσουν κατ΄ έτος (ανάλογα με τα εγκεκριμένα χρονοδιαγράμματα των έργων, ή τη σχετική εκτίμησή τους εφόσον δεν υφίστανται χρονοδιαγράμματα) και όχι τη συνολική έγκριση χρηματοδότησης και το συνολικό κόστος των έργων.
Για τον Δήμο μας οι επιχορηγήσεις από ΠΔΕ ανέρχονται σε ποσό ύψους 4.339.025,61 ευρώ, όπως αναλύονται παρακάτω:
| 4.339.025,61 | |||
| ΑΛΕ ΕΣΟΔΟΥ | Περιγραφή | ΠΥ 2026 | ΑΛΕ ΕΞΟΔΟΥ |
| 255.1310114.001 | Από συγχρηματοδοτούμενα προγράμματα ( μέσω του ΕΣΠΑ ) – ΕΕΤΑΑ | 453.486,48 | 255.2130102001. Αμοιβές προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) |
| 255.1310114.002 | Επιχορήγηση από ΕΕΤΑΑ για Σβουρένειο (2023-2024) | 135.000,00 | 255.2130102001. Αμοιβές προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) |
| 255.1310114.003 | Χρηματοδότηση της πράξης Κέντρο Κοινότητας δήμου Κω με παράρτημα Ρομά | 234.651,50 | 255.2130102001 Αμοιβές προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) 255.2190301002 Εργοδοτικές εισφορές υπέρ e-ΕΦΚΑ επί τακτικών αποδοχών προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) 255.2190302001 Εργοδοτική εισφορά υπέρ ΕΟΠΥΥ υπαλλήλων ορισμένου χρόνου 255.2420403 Έξοδα ημερήσιας αποζημίωσης προσωπικού 255.2420101 Έξοδα σταθερής τηλεφωνίας 255.2420905 Έξοδα για εκτυπώσεις, εκδόσεις και δημοσιεύσεις 255.2420908 Έξοδα για πολιτιστικές, ψυχαγωγικές, αθλητικές και κοινωνικές υπηρεσίες και δραστηριότητες 255.2420989 Έξοδα για λοιπές υπηρεσίες 255.2420989 255.2410105 Είδη καθαριότητας |
| 270.1340101.001 | Αποκατάσταση και επέκταση κτιρίου για χρήση από το 3ο Νηπιαγωγείο Κω με Κωδικό ΟΠΣ 6006367 στο Πρόγραμμα Νότιο Αιγαίο 2021-2027 και στην Προτεραιότητα Ανάπτυξη και βελτίωση κοινωνικών υποδομών | 1.052.632,88 | 270.2420902.510 Έξοδα για τεχνικές υπηρεσίες 270.3110406.502 Σχολεία 270.3170103.505 Λοιπά κτίρια υπό κατασκευή |
| 215.1340101.001 | Δημιουργία ανοικτού κέντρου εμπορίου στο δήμο Κω | 370.676,37 | 215.3110403.501 Εμπορικά κτίρια |
| 230.1340101.002 | Βιώσιμη μικροκινητικότητα μέσω συστήματος κοινοχρήστων ποδηλάτων σε Δήμους της Χώρας Υποδομές Μεταφορών , Περιβάλλον και Αειφόρος Ανάπτυξη | 317.808,98 | 2.30.3110989. 509 Λοιπές υποδομές |
| 255.1310114.005 | Λειτουργία Κέντρου Συμβουλευτικής Υποστήριξης Γυναικών θυμάτων βίας Δήμου Κω | 121.905,40 | 255.2130102001 Αμοιβές προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) 255.2190301002 Εργοδοτικές εισφορές υπέρ e-ΕΦΚΑ επί τακτικών αποδοχών προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) 255.2190302001 Εργοδοτική εισφορά υπέρ ΕΟΠΥΥ υπαλλήλων ορισμένου χρόνου 255.2420989 Έξοδα για λοιπές υπηρεσίες 255.2440101 Μισθώματα κτιρίων 255.2420289 Λοιπά έξοδα ύδρευσης, ενέργειας και καθαριότητας 255.2420403 Έξοδα ημερήσιας αποζημίωσης προσωπικού 255.2410101 Γραφική ύλη 255.2410102 Μικροεξοπλισμός και μικροσυσκευές γραφείου 255.2410101 Γραφική ύλη 255.2410102 Μικροεξοπλισμός και μικροσυσκευές γραφείου 255.2410105 Είδη καθαριότητας 255.2410189 Λοιπά αναλώσιμα υλικά |
| 215.1340101.002 | Χρηματοδότηση προγράμματος LEADER για προμήθεια εξοπλισμού ανάδειξης φυσικού πλούτου περιοχών Δήμου Κω (μονοπάτια )-πρόγραμμα αγροτικής ανάπτυξης 2014-2020 | 128.045,50 | 215.3170105.531 Λοιπές υποδομές υπό κατασκευή |
| 215.1340101.003 | Προμήθεια εξοπλισμού γιά την οργάνωση και λειτουργία λαογραφικού μουσείου στο κτιριακό συγκρότημα ΧΑΝΙ στην πόλη της Κω/ Στήριξη για τοπική ανάπτυξη μέσω του Leader ( Πρόγραμμα αγροτικής ανάπτυξης 2014-2020 | 282.792,56 | 2 15 3120489 502 Λοιπά έπιπλα |
| 230.1340101.003 | Ασφαλτόστρωση αγροτικής οδού στην περιοχή Βολκάνια στη Δημοτική Κοινότητα Κεφάλου – Αγροτικής Ανάπτυξης | 363.151,19 | 230.2420301.545 Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών |
| 290.1340101.001 | Επιχορήγηση από ΕΣΠΑ για Ψηφιακό μετασχηματισμό 2021-2027 | 878.874,75 | 290.2420989 Έξοδα για λοιπές υπηρεσίες 290.2420906 Έξοδα προβολής, διαφήμισης και δημόσιων σχέσεων 290.3140301 Λογισμικό υπολογιστών |
4.Επιχορηγήσεις από Ταμείο Ανάκαμψης
Για τον Δήμο μας οι επιχορηγήσεις από το Ταμείο Ανάκαμψης ανέρχονται σε ποσό ύψους 25.234,00 ευρώ, όπως αναλύονται παρακάτω:
| 25.234,00 | |||
| ΑΛΕ ΕΣΟΔΟΥ | Περιγραφή | ΠΥ 2026 | ΑΛΕ ΕΞΟΔΟΥ |
| 355.1350109.001 | Χρηματοδότηση από τα Ταμείο Ανάκαμψης και ανθεκτικότητας για την αναβάθμιση των ΚΕΠ- | 25.234,00 | 355.2420301.541 Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομώ |
.
- Επιχορηγήσεις από Πράσινο Ταμείο
Το ποσό των επιχορηγήσεων από το Πράσινο Ταμείο που θα εγγραφεί στον Π/Υ 2026 ανέρχεται σε ποσό ύψους 157.237,96 € ως κάτωθι:
| 157.237,96 | |||
| ΑΛΕ ΕΣΟΔΟΥ | Περιγραφή | ΠΥ 2026 | ΑΛΕ ΕΞΟΔΟΥ |
| 430.1340101.001 | Απομάκρυνση στοιχείων αμιάντου από το χώρο του παλιού Οινοποιείου ( ΔΡΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΒ. ΙΣΟΖΥΓΙΟΥ) | 8.497,21 | 430.2420301.505 Αμοιβές και έξοδα συντήρησης και επισκευής κτιρίων και έργων υποδομών |
| 415.1340101.001 | Αναβάθμιση Παιδικών Χαρών Δήμου Κω (Δράσεις Περιβαλλοντικού Ισοζυγίου )-ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ | 1.140,75 | 415.3110904.501 Παιδότοποι |
| 435.1340101.001 | Χρηματοδότηση Δημιουργίας Περιμετρικών Ζωνών 10 μέτρων πέριξ οικισμών εντός ή πλησίον δασών και δασικών εκτάσεων υψηλής επικινδυνότητας για την εκδήλωση Δασικών Πυρκαγιών | 147.600,00 | 435.3170104.505 Υποδομές μεταφορών υπό κατασκευή |
6.Έσοδα από Τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού
Υπηρεσία καθαριότητας
| Προβλεπόμενα έσοδα | |
| 1130105 (0311, 2111, 3211-8511) | 10.857.115,96 € |
| 1420989 (0313.02) | 120.000,00 € |
| 1110828 | 900.000,00 € |
| 1310108 (0619.0004) | 48.132,98 € |
| Χρηματικά διαθέσιμα από τέλη καθαριότητας | 3.823.708,37 € |
| Σύνολο | 15.748.957,31 € € |
| μείζονα κατηγορία | π/υ 2026 |
| 21 | 3.183.368,70 € |
| 22 | 24.000,00 € |
| 23 | 4.414.618,09 € |
| 24 | 9.475.015,73 € |
| 27 | 50,00 € |
| 31 | 360.260,80 € |
| 54 | 2.000,00 € |
| σύνολο | 17.459.313,23 € |
Οι δαπάνες που απαιτούνται για την κάλυψη των αναγκών της υπηρεσίας καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού για το έτος 2026 και δεν θα καλυφθούν από ίδιους πόρους, αναμένεται να ανέλθουν συνολικά στο ύψος των 138.750,00 €
| ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ | ΠΟΣΟ | |
| 2130102001 | Αμοιβές προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου (ΙΔΟΧ) γενικά (συμπεριλαμβάνεται και το εποχικό προσωπικό) | 138.750,00 € |
| ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ | 138.750,00 € | |
Συνεπώς, οι προβλεπόμενες εισπράξεις του Δήμου Κω, για το οικονομικό έτος 2026, οι οποίες αναμένεται να ανέλθουν στο ύψος των 11.925.248,94€ δεν ισοσκελίζουν με το σύνολο των προβλεπόμενων δαπανών, οι οποίες αναμένεται να ανέλθουν στο ύψος των 17.320.563,32 . Για την ισοσκέλιση της υπηρεσίας θα χρησιμοποιήσουμε το χρηματικό διαθέσιμο της υπηρεσίας ύψους 3.823.708,37 €, το οποίο αναμένεται να προκύψει κατά την 31/12/2025 και τα συνολικά έσοδα εκτιμάται ότι θα διαμορφωθούν στο ύψος των 15.748.957,31 €. Η αρνητική απόκλιση ύψους -1.571.606,01 € είναι επιτρεπτή βάσει του υπ’ αρίθμ. 3995/2017 εγγράφου του Υπ. Εσωτερικών, το οποίο υπογραμμίζει τη δυνατότητα απόκλισης της ισοσκέλισης (μέχρι και 10%) στον προϋπολογισμό των ανταποδοτικών υπηρεσιών.
7.Εισπράξεις υπέρ του δημοσίου και τρίτων και επιστροφές χρημάτων / Προβλέψεις – Λοιπές αποδόσεις (ΑΛΕ 59301, 59302, 59309)
Για την διευκόλυνση του ελέγχου παρατίθεται πίνακας όπου παρουσιάζεται η ισότητα μεταξύ εισπράξεων υπέρ του Δημοσίου και αποδόσεων στο Δημόσιο
| ΑΛΕ εσόδου | περιγραφή | Π/Υ 2026 | ΑΛΕ εξόδου | Π/Υ 2026 |
| 59301 | Υποχρεώσεις από παρακρατήσεις φόρων | 1.889.700,00 | 59301 | 1.889.700,00 |
| 59302 | Υποχρεώσεις από παρακρατήσεις ασφαλιστικών εισφορών | 4.288.370,00 | 59302 | 4.288.370,00 |
| 59309 | Λοιπές υποχρεώσεις από εισπράξεις υπέρ τρίτων | 518.853,00 | 59309 | 518.853,00 |
| Σύνολο | 6.696.923,00 | Σύνολο | 6.696.923,00 | |
8.Χρηματικό Υπόλοιπο (ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ ΣΤΗΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΕΛΛΕΙΜΜΑΤΙΚΟΥ Π/Υ)
Σύμφωνα με τις οδηγίες κατάρτισης του προϋπολογισμού το χρηματικό υπόλοιπο του έτους 2025 που μεταφέρεται στην χρήση 2026, καλύπτει το έλλειμμα που προκύπτει από τα προϋπολογισμένα έσοδα σε σχέση με τα προϋπολογισμένα έξοδα.
Αναλυτικά οι εγγραφές του χρηματικού υπολοίπου είναι οι ακόλουθες:
| πρόγραμμα Δημοσίων επενδύσεων (συγχρηματοδοτούμενο & εθνικό) | 0 |
| Ταμείο ανάκαμψης | 0 |
| τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισμού | 3.823.708,37 |
| τέλη ύδρευσης | 0 |
| λοιπά ειδικευμένα έσοδα | 2.431.888,03 |
| λοιπά ανειδίκευτα | 29.244.403,60 |
| σύνολο | 35.500.000,00 |
ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ – ΕΞΟΔΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2026
Α. ΕΣΟΔΑ
| Υπηρεσία | Περιγραφή Υπηρεσίας | Ψηφισθέντα | Εκτιμήσεις Εισπραχθέντων | Διαμόρφωση Π/Υ Προηγ. Χρήσης | Απολογιστικά 2024 |
| 0.000 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΓΕΝΙΚΕΣ
|
27.967.325,72 | 28.941.716,93 | 40.027.126,61 | 22.940.281,74 |
| 0.015 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ
|
1.391.196,14 | 913.289,81 | 1.788.967,56 | 291.953,06 |
| 0.020 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ | 11.025.248,94 | 10.143.060,78 | 11.692.620,96 | 7.456.938,57 |
| 0.025 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΥΔΡΕΥΣΗΣ, ΑΡΔΕΥΣΗΣ & ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ | 10.000,00 | 55.000,00 | 137.818,38 | 18.665,34 |
| 0.030 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 41,37 | 0,00 | 25.000,00 | 0,00 |
| 0.045 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ | 50.000,00 | 29.803,34 | 26.000,00 | 21.826,68 |
| 0.055 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 281.587,58 | 229.134,58 | 240.082,66 | 263.425,24 |
| 0.060 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΖΩΑ ΣΥΝΤΡΟΦΙΑΣ | 17.100,00 | 15.100,00 | 17.100,00 | 0,00 |
| 0.065 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | 114.000,00 | 114.000,00 | 93.000,00 | 93.000,00 |
| 0.070 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 958.030,90 | 1.100.035,53 | 1.178.066,06 | 508.383,76 |
| 0.115 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 482.406,45 | 58.932,20 | 541.338,65 | 0,00 |
| 0.120 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ | 68.700,00 | 55.743,09 | 139.998,42 | 0,00 |
| 0.130 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 10.547,13 | 233.721,50 | 219.310,00 | 0,00 |
| 0.155 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 41.496,61 | 0,00 | 20.748,31 | 54.602,23 |
| 0.160 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΖΩΑ ΣΥΝΤΡΟΦΙΑΣ | 372.000,00 | 9.079,20 | 381.079,20 | 0,00 |
| 0.170 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 152.928,17 | 0,00 | 152.928,17 | 0,00 |
| 0.215 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 781.514,43 | 0,00 | 781.514,43 | 0,00 |
| 0.230 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 680.960,17 | 0,00 | 680.960,17 | 0,00 |
| 0.255 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 945.043,38 | 694.029,97 | 1.088.676,90 | 1.175.133,21 |
| 0.270 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 1.052.632,88 | 0,00 | 1.052.632,88 | 0,00 |
| 0.290 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΛΟΙΠΕΣ | 878.874,75 | 0,00 | 878.874,03 | 0,00 |
| 0.330 | Γενικό – ΤΑΑ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 0,00 | 0,00 | 2.200.000,00 | 0,00 |
| 0.355 | Γενικό – ΤΑΑ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 25.234,00 | 0,00 | 23.624,35 | 0,00 |
| 0.415 | Γενικό – ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 1.140,75 | 63.468,00 | 65.928,33 | 107.372,58 |
| 0.430 | Γενικό – ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 8.497,21 | 21.650,00 | 58.097,21 | 66.511,21 |
| 0.435 | Γενικό – ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ – ΠΡΑΣΙΝΟΥ | 147.600,00 | 11.938,66 | 160.000,00 | 0,00 |
| 0.530 | Γενικό – ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 242.348,88 | 525.865,18 | 768.214,06 | 0,00 |
| Γενικό Σύνολο | 47.706.455,46 | 43.215.568,77 | 64.439.707,34 | 32.998.093,62 |
Β. ΕΞΟΔΑ
| Υπηρεσία | Περιγραφή Υπηρεσίας | Ψηφισθέντα | Εκτιμήσεις Πληρωθέντων | Διαμόρφωση Π/Υ Προηγ. Χρήσης | Απολογιστικά 2024 |
| 0.000 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΓΕΝΙΚΕΣ | 14.064.674,19 | 7.788.036,64 | 10.850.838,39 | 7.673.787,12 |
| 0.010 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ | 3.563.753,05 | 1.900.451,45 | 3.316.039,20 | 2.398.811,08 |
| 0.015 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 4.769.901,50 | 1.683.858,04 | 5.063.903,67 | 2.220.004,36 |
| 0.020 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ | 17.424.313,32 | 9.630.413,28 | 13.312.880,71 | 8.772.166,69 |
| 0.025 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΥΔΡΕΥΣΗΣ, ΑΡΔΕΥΣΗΣ & ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ | 676.134,34 | 38.114,27 | 103.513,46 | 16.953,09 |
| 0.030 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 13.450.332,47 | 3.539.023,20 | 17.059.758,42 | 2.576.667,36 |
| 0.035 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΡΑΣΙΝΟΥ | 1.613.390,89 | 667.254,97 | 1.238.942,54 | 465.081,86 |
| 0.040 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΕΟΔΟΜΙΑΣ | 1.741.705,58 | 335.919,27 | 1.345.562,46 | 356.541,02 |
| 0.045 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ | 215.919,65 | 117.045,88 | 182.667,71 | 139.475,32 |
| 0.050 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΑΣΤΥΝΟΜΙΑ | 388.327,56 | 260.379,26 | 360.820,39 | 293.729,91 |
| 0.055 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 2.582.799,42 | 1.284.262,69 | 3.648.221,97 | 874.504,80 |
| 0.060 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΖΩΑ ΣΥΝΤΡΟΦΙΑΣ | 269.100,00 | 64.000,00 | 190.309,00 | 16.131,96 |
| 0.065 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | 479.494,66 | 0 | 198.699,58 | 24.800,00 |
| 0.070 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 5.300.478,35 | 1.235.851,78 | 3.583.316,81 | 95.950,32 |
| 0.090 | Γενικό – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΛΟΙΠΕΣ | 5.218.146,17 | 1.870.662,32 | 4.025.915,88 | 0 |
| 0.115 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 482.406,45 | 58.932,20 | 541.338,65 | 0 |
| 0.120 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ | 68.700,00 | 55.743,09 | 195.741,51 | 0 |
| 0.130 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 10.547,13 | 233.721,50 | 248.278,00 | 0 |
| 0.155 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 41.496,61 | 0 | 41.496,61 | 51.252,04 |
| 0.160 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΖΩΑ ΣΥΝΤΡΟΦΙΑΣ | 372.000,00 | 9.079,20 | 377.584,43 | 1.166,30 |
| 0.170 | Γενικό – ΕΘΝΙΚΟ ΠΔΕ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 152.928,17 | 0 | 152.928,17 | 0 |
| 0.215 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 781.514,43 | 0 | 781.514,43 | 0 |
| 0.230 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 680.960,17 | 0 | 680.960,17 | 0 |
| 0.255 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 945.043,38 | 694.029,97 | 706.058,53 | 318.283,36 |
| 0.270 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 1.052.632,88 | 0 | 1.052.632,88 | 0 |
| 0.290 | Γενικό – ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ ΠΔΕ – ΛΟΙΠΕΣ | 878.874,75 | 0 | 878.874,03 | 0 |
| 0.355 | Γενικό – ΤΑΑ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | 25.234,00 | 0 | 59.344,55 | 0 |
| 0.415 | Γενικό – ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 1.140,75 | 63.468,00 | 0 | 0 |
| 0.430 | Γενικό – ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 8.497,21 | 21.650,00 | 33.297,21 | 0 |
| 0.435 | Γενικό – ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ – ΠΡΑΣΙΝΟΥ | 147.600,00 | 11.938,66 | 160.000,00 | 0 |
| 0.530 | Γενικό – ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 242.348,88 | 525.865,18 | 768.214,06 | 36.052,57 |
| 1.015 | Ενότητα Κω – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 1.112.222,06 | 241.821,62 | 670.511,00 | 153.745,47 |
| 1.030 | Ενότητα Κω – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 261.944,06 | 0 | 368.585,86 | 134.294,30 |
| 1.035 | Ενότητα Κω – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΡΑΣΙΝΟΥ | 65.000,00 | 25.000,00 | 35.000,00 | 0 |
| 1.045 | Ενότητα Κω – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ | 62.400,00 | 0 | 10.000,00 | 0 |
| 1.070 | Ενότητα Κω – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΣΧΟΛΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ | 590.000,00 | 0 | 290.000,00 | 0 |
| 2.015 | Δικαίου – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 482.690,00 | 86.828,61 | 497.892,00 | 41.626,64 |
| 2.030 | Δικαίου – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 1.360.313,38 | 0 | 480.885,44 | 199.305,84 |
| 2.045 | Δικαίου – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ | 20.000,00 | 0 | 20.000,00 | 0 |
| 3.015 | Ηρακλειδών – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ | 445.490,00 | 72.156,55 | 460.590,00 | 43.390,14 |
| 3.020 | Ηρακλειδών – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ | 35.000,00 | 0 | 35.000,00 | 0 |
| 3.030 | Ηρακλειδών – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ | 1.050.000,00 | 0 | 100.000,00 | 0 |
| 3.035 | Ηρακλειδών – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΡΑΣΙΝΟΥ | 70.000,00 | 20.000,00 | 35.000,00 | 0 |
| 3.040 | Ηρακλειδών – ΤΑΚΤΙΚΟΣ Π/Υ – ΠΟΛΕΟΔΟΜΙΑΣ | 1.000,00 | 0 | 1.000,00 | 0 |
| Γενικό Σύνολο | 83.206.455,46 | 32.535.507,63 | 74.164.117,72 | 26.903.721,55 |
Το
Τ
Το αποθεματικό εγγράφεται στον ΑΛΕ 090.2910107
και για τον Δήμο μας είναι 228.410,29 (εμφανίζεται στον πίνακα με τα έξοδα )
Με εκτίμηση
| Η Αναπληρώτρια Προϊσταμένη Διεύθυνσης
Οικονομικών Υπηρεσιών
|
| Βησσαρίτη Άννα |
ΣΥΝΟΔΕΥΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΟΙΚ. ΕΤΟΥΣ 2026
Το παρόν έγγραφο αποτελεί συνοδευτικό στοιχείο του Προϋπολογισμού του Δήμου Κω για το οικονομικό έτος 2026 και συντάσσεται σύμφωνα με το Άρθρο 1 της ΚΥΑ 41522/30-7-2025 και τις σχετικές διευκρινίσεις του Υπουργείου Εσωτερικών.
Βάσει των ανωτέρω διατάξεων:
- Οι ΟΤΑ υποχρεούνται να καταρτίζουν τουλάχιστον ισοσκελισμένους προϋπολογισμούς, σύμφωνα με το άρθρο 64 του ν. 4270/2014.
- Σε περίπτωση κατάρτισης μη ισοσκελισμένου προϋπολογισμού, το έλλειμμα μεταξύ εσόδων και εξόδων δεν μπορεί να υπερβαίνειτο ύψος των χρηματικών διαθεσίμων που ο δήμος προβλέπεται να διαθέτει την 12.2025.
- Οι σχετικοί πίνακες χρηματικών διαθεσίμων αποτελούν αναπόσπαστο μέροςτου προϋπολογισμού τόσο κατά τη ψήφιση από τα συλλογικά τους όργανα, όσο και κατά τον έλεγχο νομιμότητας αυτού από την αρμόδια Αρχή
- Ο ίδιος πίνακας θα χρησιμοποιείται και σε μελλοντικές αναμορφώσεις, με πραγματικά στοιχεία κλεισίματος προηγούμενου έτους.
Το συνολικό ποσό των χρηματικών διαθεσίμων που χρησιμοποιείται για την κάλυψη του ελλείμματος του προϋπολογισμού έτους 2026 ανέρχεται σε 35.500.000,00 €.
Ο παρακάτω πίνακας συντάσσεται σύμφωνα με τον τυποποιημένο πίνακα του Υπουργείου Εσωτερικών, ώστε να διαπιστωθεί ότι τα χρηματικά διαθέσιμα του Δήμου επαρκούν για την κάλυψη του ελλείμματος :
Ι. ΠΙΝΑΚΑΣ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΔΗΜΩΝ
| ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΑ ΑΠΟ: | ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΠΟΣΟΥ 31.12.2025 (€) |
| 1. ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΕΘΝΙΚΟ ΚΑΙ ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΟ) | 0,00 |
| 2. ΤΑΜΕΙΟ ΑΝΑΚΑΜΨΗΣ ΚΑΙ ΑΝΘΕΚΤΙΚΟΤΗΤΑΣ | 0,00 |
| 3. ΤΕΛΗ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ | 3.823.708,37 |
| 4. ΤΕΛΗ ΥΔΡΕΥΣΗΣ – ΑΡΔΕΥΣΗΣ – ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ | 0,00 |
| 5. ΛΟΙΠΑ ΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ | 2.431.888,03 |
| 6. ΑΝΕΙΔΙΚΕΥΤΑ ΕΣΟΔΑ | 29.244.403,60 |
| ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ | 35.500.000,00 € |
